Regeling melden interne collectieve waardeoverdracht pensioenfondsen bij transitie

• 1 Voor de toepassing van deze regeling wordt verstaan onder:

  • a. Besluit uitvoering Pw en Wvb: Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling;

  • b. Deelnemersgroep: een groep van deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden of pensioengerechtigden die is afgebakend met objectieve, voor de (waarde van de) pensioenrechten of -aanspraken relevante criteria;

  • c. DNB: De Nederlandsche Bank N.V.;

  • d. Fonds: een pensioenfonds als bedoeld in artikel 1 Pw of een beroepspensioenfonds als bedoeld in artikel 1 Wvb;

  • e. Pw: de Pensioenwet;

  • f. Waardeoverdracht: een interne collectieve waardeoverdracht bij transitie als bedoeld in artikel 150m Pw of artikel 145l Wvb;

  • g. Wvb: de Wet verplichte beroepspensioenregeling.

• 2 Voor de toepassing van deze regeling wordt onder ‘werkgever’ mede verstaan de partijen die de wijziging van de pensioenregeling zijn overeengekomen.

Deze regeling is van toepassing op fondsen die een voornemen tot waardeoverdracht melden bij DNB, overeenkomstig artikel 150m, tweede lid, Pw, of artikel 145l, tweede lid, Wvb.

Een fonds meldt het voornemen tot waardeoverdracht bij DNB door middel van het formulier ‘Melding invaarbesluit en implementatieplan pensioenfondsen’ via 'Mijn DNB’, dienst ‘Toezicht aanvragen' van DNB.

• 1 Bij de melding als bedoeld in artikel 3 dienen in ieder geval de volgende gegevens te worden overgelegd:

  • a. het implementatieplan als bedoeld in artikel 150i Pw of artikel 145h Wvb;

  • b. het getekend verzoek tot invaren van de werkgever als bedoeld in artikel 150m, eerste lid, Pw of artikel 145l, eerste lid, Wvb en voor zover van toepassing een onderbouwde heroverweging als bedoeld in artikel 150m, vijfde lid, Pw of artikel 145l, vijfde lid, Wvb;

  • c. het door het bestuur ondertekende besluit tot invaren;

  • d. indien van toepassing, het ondertekende besluit tot goedkeuring door de raad van toezicht van het fonds als bedoeld in artikel 150m, zevende lid, Pw of artikel 145l, zesde lid, Wvb, het ondertekende besluit tot goedkeuring door het belanghebbendenorgaan als bedoeld in artikel 150m, zesde, lid Pw en het advies van het verantwoordingsorgaan als bedoeld in artikel 150m, vierde lid, Pw of artikel 145l, vierde lid, Pw;

  • e. indien van toepassing, de melding als bedoeld in artikel 150m, vijfde lid, Pw of artikel 145l, vijfde lid, Wvb door het fonds aan de werkgever of beroepspensioenvereniging die het verzoek tot waardeoverdracht heeft gedaan, dat (een of meer geledingen van) het verantwoordingsorgaan een negatief advies heeft gegeven en een toelichting op de wijze waarop het bestuur het negatieve advies van (deze geleding(en) van) het verantwoordingsorgaan heeft behandeld;

  • f. indien van toepassing, het oordeel van het intern toezicht van het fonds;

  • g. de documenten die door het fonds bij het verzoek om goedkeuring of advies zijn verstrekt aan de organen als bedoeld in de onderdelen d en f;

  • h. indien van toepassing, een onderbouwing van een tijdens de transitieperiode uit te voeren aanpassing van het beleggingsbeleid van het fonds als bedoeld in artikel 47 Besluit uitvoering Pw en Wvb;

  • i. een overzicht van de hoofdlijnen van de nieuwe pensioenregeling, inclusief een beschrijving van de vul- en uitdeelregels van de solidariteitsreserve, de risicodelingsreserve en het compensatiedepot, voor zover van toepassing;

  • j. een toelichting op de omrekenmethoden voor de waardering van pensioenaanspraken en pensioenrechten en het aanwenden van het vermogen van het pensioenfonds, waaronder een onderbouwing hoe wordt voldaan aan de voorwaarden als bedoeld in artikel 150n Pw en artikel 150o Pw of artikel 145m Wvb en artikel 145n Wvb;

  • k. een overzicht van de deelnemersgroepen die het fonds heeft onderscheiden bij het beoordelen van de transitie-effecten;

  • l. een toelichting op de wijze waarop het fonds tot de in onderdeel k bedoelde indeling in deelnemersgroepen is gekomen en over is gegaan tot toedeling van deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden en pensioengerechtigden aan de relevante deelnemersgroepen;

  • m. de uitkomsten van het risicopreferentie-onderzoek;

  • n. een overzicht van de vastgestelde transitie-effecten;

  • o. een toelichting op de wijze waarop het fonds de in onderdeel m bedoelde transitie-effecten heeft vastgesteld;

  • p. de informatie en een toelichting daarop als bedoeld in artikel 46, eerste lid, onderdeel c, Besluit uitvoering Pw en Wvb;

  • q. een toelichting op de wijze waarop wordt voldaan aan de eis van gelijke behandeling van mannen en vrouwen en aan de eis van collectieve actuariële gelijkwaardigheid, als bedoeld in artikel 150m, achtste lid, Pw en artikel 145l, zevende lid, Wvb;

  • r. een onderbouwing waarom het bestuur van oordeel is dat bij het besluit en de transitie als geheel de bij het fonds betrokken deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden, de pensioengerechtigden en de werkgever zich op evenwichtige wijze vertegenwoordigd kunnen voelen, waarbij het fonds nadrukkelijk ook de vastgestelde transitie-effecten betrekt; en

  • s. indien van toepassing, opinies of adviezen van de risicobeheerfunctie, interne auditfunctie en actuariële functie als bedoeld in artikel 143a Pw en artikel 138a Wvb ter zake van de transitiebesluitvorming.

• 2 De melding wordt pas geacht te zijn ingediend nadat minimaal de gegevens als bedoeld in het eerste lid zijn verstrekt aan DNB op de wijze als voorgeschreven in de artikelen 5 en 6.

Bij de melding als bedoeld in artikel 3 dient het ingevulde invaarsjabloon als bedoeld in bijlage 1 bij deze Regeling te worden overgelegd.

Gegevens die niet via bijlage 1 kunnen worden overgelegd dienen te worden overgelegd in de vorm van een tekst-gebaseerd pdf-bestand of een xls(x)-bestand.

De melding van een voornemen tot waardeoverdracht dient uiterlijk binnen twee weken nadat het besluit tot waardeoverdracht is genomen bij DNB te worden gemeld.

Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet toekomst pensioenen in werking treedt.

Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling melden interne collectieve waardeoverdracht pensioenfondsen bij transitie.